DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO Y ORDEN SOCIOECONÓMICO
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Responsabilidad penal derivada de la inspección
tributaria
D. Íñigo Segrelles de Arenaza
Profesor de Derecho Penal de la Universidad Complutense de Madrid.
Abogado del Bufete Díaz-Arias.
(mayo 2003) VIGENTE
NOTA: Esta ponencia conserva su vigencia en sus aspectos penales sustantivos y procesales. No obstante, téngase en cuenta que la Ley General Tributaria (Ley 230/1963, de 28-12) y la Ley de Derechos y Garantías de los Contribuyentes (Ley 1/1998, de 26-02), a que se hace referencia a lo largo de esta ponencia, fueron derogadas por Ley 58/2003, de 17 de diciembre, que entró en vigor el 01-07-04; así como que los arts. 305 y ss. fueron modificados por L.O. 15/2003, de 25 de noviembre, de reforma del CP, que entró en vigor el 01-10-04. El Reglamento General de la Inspección de los Tributos (RD 939/1983, de 25-04) ha sido derogado por RD 1065/2007, de 27-07, vigente desde 01-01-08). |
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El marco jurídico del blanqueo de capitales:
Aspectos penales y administrativos.
D. Ángel
Calderón Cerezo Presidente del Tribunal Supremo de la Sala
5ª de lo Militar
(mayo 2002) VIGENTE
NOTA: Esta ponencia conserva su vigencia en sus aspectos penales sustantivos y procesales. No obstante, téngase en cuenta que la Ley 19/1993, de 28-12, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, como su Reglamento aprobado por RD 25/1995, de 09-06, fueron modificados por Ley 19/2003, de 04-07, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. Además, ha sido aprobada la Directiva 2005/60/CE, de 26-10-05 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo. |
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Aperura de las Jornadas sobre delito fiscal,
blanqueo de capitales y responsabilidad penal de operadores
jurídicos.
D. Jesús Bermejo Ramos
Director de la Oficina Nacional de Investigación del Fraude
(mayo 2002) VIGENTE
NOTA: Esta ponencia conserva su vigencia en sus aspectos penales sustantivos y procesales. No obstante, téngase en cuenta que los arts. 305 y ss. fueron modificados por L.O. 15/2003, de 25-11, de reforma del CP, que entró en vigor el 01-10-04. Es de destacar la Directiva 2005/60/CE, de 26 de octubre de 2005, de prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo. En materia de Prevención del fraude fiscal, se ha aprobado la Ley 36/2006, de 29-11. Téngase en cuenta también que la Ley 19/1993, de 28-12, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, como su Reglamento aprobado por RD 25/1995, de 09-06, fueron modificados por Ley 19/2003, de 04-07, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. Además, ha sido aprobada la Directiva 2005/60/CE, de 26-10-05 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo. |
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La protección penal del consumidor.
D. Antonio del Moral García
Fiscal. (Octubre 2000) VIGENTE
NOTA: Esta ponencia conserva su vigencia en sus aspectos penales sustantivos y procesales. No obstante, téngase en cuenta que la Ley 26/1984, de 19-07, General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios, ha sido derogada por RD Legislativo 1/2007, de 16-11, por el que se aprueba el Texto Refundido de la General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias. |
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El blanqueo de capitales.
D. Julián Sánchez Melgar
Magistrado Sala 2ª del Tribunal Supremo.
(Octubre 2000) VIGENTE
NOTA: Esta ponencia conserva su vigencia en sus aspectos penales sustantivos y procesales. No obstante, téngase en cuenta que la Ley 19/1993, de 28-12, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, como su Reglamento aprobado por RD 25/1995, de 09-06, fueron modificados por Ley 19/2003, de 04-07, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. Además, ha sido aprobada la Directiva 2005/60/CE, de 26-10-05 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo. |
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